갑근세 계산기 이용하기

오늘은 갑근세 계산기와 계산법에 대해서 알아보는 시간을 가져보겠습니다. 요즘은 세무사를 통하지 않고 혼자서 갑근세를 처리하는 분들이 많습니다. 계산해야 될것도 많고 확인해야 될것도 많은데, 하나하나 확인하고 재대로 신고하시면 좋을것 같습니다.

갑근세 정의

갑근세 계산서는 근로자나 사업자가 얻은 소득과 원천징수한 소득세 내역을 계산하고 증명하는 서류입니다. 갑근세는 '갑종 근로세' 의 줄임말로, 대부분의 국내 급여자와 노동자들은 '갑종' 에 해당되며, 그 외 외국기관이나 재외 외국인에게 급여를 받는 급여자나 노동자는 '을종' 에 해당됩니다. 최근 법 개정으로 이제는 갑종, 을종이 아닌 근로소득세로 통합되었습니다.

갑세근 계산기

갑근세 계산기는 근로자가 세금 의무를 이해하고 납부해야 할 세금 금액을 확인하는 데 도움이 되는 유용한 도구입니다.

종류	바로가기
국세청 (홈텍스) 갑근세 계산기	국세청(홈텍스) 바로가기
노동 OK 갑근세 계산기	노동 OK 바로가기

갑근세 계산서를 작성하는 방법

 

• 연간 총 급여액 - 근로소득 공제 = 근로소득금액
• 근로소득금액 - 인적공제 - 연금료 공제 - 특별소득공제 = 과세표준
• 과세표준 적용 산출세액 - 근로소득 세액공제 = 결정세액
• 결정세액을 12로 나누면 갑근세가 됩니다.

근로소득공제

총급여액 구간	근로소득공제금액
500만원이하	총급여액 70%
500만원 초과~1500만원 이하	350만원 + (총급여액 - 500만원) x 40%
1500만원 초과 ~ 4500만원 이하	750만원 + (총급여액 - 1,500만원) x 15%
4500만원 초과 ~ 1억 이하	1,200만원 + (총급여액 - 4,500만원) x 5%
1억원 초과	1,475만원 + (총급여액 - 1억원) x 2%

※ 최대 공제한도는 2,000만원입니다.

 

인적공제

• 인적공제 대상은 본인을 포함하여 배우자, 부모, 자녀, 형제자매, 조부모 등의 가족관계에 해당되는 사람입니다.
• 인적공제 대상자는 근로자와 생계를 같이 하고 있어야 합니다. 단, 부모님과 형제자매는 동거하지 않아도 됩니다.
• 인적공제 대상자는 연간 소득금액이 100만 원 이하이거나 근로소득만 있는 경우 연 500만 원 이하여야 합니다. 단, 일용근로자는 소득금액과 관계없이 인정됩니다.
• 인적공제 대상자는 나이 요건을 충족해야 합니다. 배우자와 자녀는 나이 제한이 없지만, 부모님은 만 60세 이상, 형제자매는 만 60세 이상 또는 만 20세 이하여야 합니다.

인적공제를 받을 수 있는 대상자에 대해서는 기본공제와 추가공제가 적용됩니다.

• 기본공제는 인적공제 대상자에게 각각 150만 원씩 소득공제가 됩니다.
• 추가공제는 인적공제 대상자 중 만 70세 이상의 경로우대자에게 100만 원씩, 장애인에게 200만 원씩, 한부모가정에게 150만 원씩 소득공제가 됩니다.

연금료공제

• 연금저축계좌, 퇴직연금계좌, 개인연금계좌 등 연금계좌에 가입하고 납입해야 합니다.
• 연금저축에 납입한 금액은 연간 300만 원~900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제 한도는 근로소득, 종합소득, 나이, 퇴직연금 납입 여부 등에 따라 달라집니다.
• 세액공제율은 12% 또는 15%입니다. 근로소득이 5500만 원 이하이거나 종합소득이 4000만 원 이하인 경우 15%를 적용하고, 그렇지 않은 경우 12%를 적용합니다.
• 세액공제를 받기 위해서는 최소 5년 이상 납입하고, 55세 이후부터 10년 이상 연금을 수령해야 합니다. 중도해지하거나 일시금으로 수령하거나 10년 미만의 기간에 나눠 수령하는 경우 기타소득세가 부과됩니다.

특별소득공제

• 보험료공제: 근로소득이 있는 거주자가 국민건강보험, 고용보험, 노인장기요양보험 등에 부담한 보험료를 전액 공제합니다. 일용근로자는 제외됩니다.
• 주택자금공제: 무주택 세대의 세대주 (세대원 포함)가 주택마련저축, 주택임차차입금, 장기주택저당차입금 등을 납입하거나 상환한 경우 그 금액의 일정 비율을 공제합니다. 공제한도는 연 300만원에서 1800만원까지 다양하게 적용됩니다.
• 기부금 이월분공제: 2020년 12월 31일 이전에 기부한 기부금 중 공제한도를 초과하여 이월된 기부금을 공제합니다. 공제한도는 근로소득금액의 15%입니다.

이렇게 계산한 갑근세를 계산서에 기재하고, 근로자와 사업주의 성명과 주민등록번호, 사업자등록번호, 급여 지급일 등을 적어서 작성하면 됩니다.

 

갑근세 계산서에는 다음과 같은 내용이 포함되어야 합니다.

• 납세자의 이름, 주민등록번호, 주소 등 신상명세
• 징수의무자의 신상
• 증명서 사용 목적
• 소득세 내역
• 세무사무소의 도장과 대표자의 도장

갑근세 계산기 이용처

갑근세 계산서는 주로 대출, 이직 시 은행 또는 이직하게 될 기업 측에서 많이 요구합니다. 갑근세 계산서는 홈택스에서 발급받을 수 있지만, 세무사무소의 도장과 대표자의 도장이 필요하기 때문에 회사의 세무대리인에게 요청하는 것이 좋습니다. 회사는 근로기준법상 특별한 경우를 제외하고 근로자가 갑근세 계산서를 요청하는 경우 이를 거부할 권리를 가지지 못합니다.

 

갑근세 계산기 주의사항

• 계산기는 근로자가 입력한 정보에 따라 갑근세 금액을 계산합니다.
• 계산기는 근로자의 세금 의무에 대한 구체적인 조언을 제공하지 않습니다.
• 근로자는 납부해야 할 정확한 세금 금액을 확인하기 위해 세무사 또는 공인 세무사와 상담해야 합니다.

 

이렇게 갑근세 계산서에 대해 알아보았습니다. 갑근세 계산서는 살면서 꽤 자주 쓰이는 서류로 간단한 계산 방법을 알고 있으면 도움이 많이 되실 것입니다.